第四章  货币资金 <PPT>

第一节  现金 <PPT>

一、现金的概念和特点 <PPT>

二、现金管理的主要内容 <PPT>

（一）现金开支范围

（二）库存现金限额

（三）禁止坐支现金

（四）现金管理的其他规定

三、现金的核算 <PPT>

（一）现金收支的凭证

（二）现金收支业务的核算

（三）现金日记账的设置和登记

四、现金清查 <PPT>

第二节  银行存款 <PPT>

一、银行存款的管理 <PPT>

（一）银行存款开户管理

（二）银行存款结算管理

二、银行转账结算方式 <PPT>

（一）结算的概念

 (二)支票

（三）银行汇票

 (四)银行本票

（五）商业汇票

（六）汇兑

（七）托收承付

（八）委托收款

（九）信用卡

（十）信用证

三、银行存款的核算 <PPT>

（一）银行存款收支业务的核算

（二）银行存款日记账的设置和登记

四、银行存款的清查 <PPT>

（一）银行存款清查的内容

（二）银行存款余额调节表的编制

第三节    其他货币资金 <PPT>

一、其他货币资金的范围与性质 <PPT>

二、其他货币资金的核算 <PPT>

（一）外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用证保证金存款的核算

（二）信用卡存款

（三）存出投资款